来源：王雪峰 Andy 饭店职业经理人 侵删

酒店经营管理中，最直接、最有效、最有说服力的方式就是依靠经营数据来分析诊断酒店经营状况，进而提供决策依据。在当前竞争激烈的市场环境下，酒店管理者需准确了解酒店各部门指标参考标准，绩效情况，以便及时调整策略并优化资源配置。

现从酒店月度经营分析的角度，提供一份相对标准的模型，供参考。非常重要的一种方法就是将实际经营数据与预算、去年同期和上月情况进行对比，对比才能发现现实经营的“晴雨表”，具体可从以下八大板块着手。

01 整体情况预算比、同比、环比分析

①经营收入。

②GOP额/率：所谓的GOP数据，也就是经营收入减去可控费用得出的数据，此数据也是最能体现管理人员管理能力的核心数据之一。

③每平方米产生的收益：即酒店每平方米产生的收益，正如酒店业界奉行的一句话——寸土寸金，意思就是要通过合理的设计，把酒店的每一寸土地资源都发挥到淋漓尽致，使其为未来的收益最大化而服务。

④纯利润。

02 房务板块预算比、同比、环比分析

①经营收入。

②可控费用分析：此部分的管控是最能体现管理者管理能力的，费用控制得好，GOP率就高，控制不好，就等于浪费。在现实管理工作中，发现缺乏成本控制意识的职业经理人真不少，我俗称这些人叫“蒙着脑袋搞经营”，结果可想而知了。

③GOP额/率。

④出租率：是衡量酒店客房经营好与坏的最直接指标之一，一家酒店装修再豪华、再高档，自己鼓吹管理是多么多么的到位，但成天没人来住，那就失去存在的价值。出租率的计算基本公式是：当月实际出租房数除以总出租房数乘以100%。

⑤平均房价：当月客房总营业收入除以总出租房数。

⑥REVPAR：英文翻译过来称为：平均每房收益，其计算方法就是当月客房总营业收入除以当月总房数量。

⑦单房成本：包括一次性用品、洗涤费用、能耗、人工等费用在内，真正全面了解我们一间的成本费用与现实定价和收益是否合理。

⑧人均生产力等等：从客观角度，可以得知其人员配置是否臃肿生产力是高还是低，一切以数据来说话。

图片来源：锦囊泛娱酒店

03 餐饮板块预算比、同比、环比分析

①经营收入。

②可控费用分析：此部分最好能增加餐具耗损情况的分析在内。

③毛利率：餐饮的毛利率是最能体现管理能力的数据之一，也作为对餐饮管理人员绩效考核的重要指标之一。

④上座率：就是实际上座数量除以应该上座数量乘以100%。

⑤人均消费额：当月总营业收入除以消费总人数。

⑥台均消费额：当月总营业收入除以总消费台数。

⑦ 人均生产力。

⑧当月最畅销的十大菜系：这项分析非常重要，能了解餐厅的招牌菜，吸引客人消费，形成自己独有的核心竞争力。

04 娱乐、康体预算比、同比、环比分析

①经营收入。

②可控费用分析。

③ GOP额/率。

④人均生产力等。

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05 人工成本预算比、同比、环比分析

①人工成本及占比。

②福利成本及占比。

③ 人力资源成本及占比。

合理的控制人力资源成本，是酒店管理工作的重要环节之一，酒店奉行高品质的服务，但也不能一味的打人海战术，只有在合理配置人手的情况下，为客人提供最为满意的服务。这才是人力资源成本控制的魅力所在。

06 能耗预算比、同比、环比分析

①水及占比。

② 电及占比。

③燃气及占比。

④总能耗及占比：这是体现酒店在能耗控制方面硬指标，节约每一滴水，节省每一度电，日积月累，能省下不少钱。

⑤每日能耗消耗与经营收入曲线对比分析，这份曲线表，最能发现问题的就是可以找到规律：收入与耗损是否成正比？如果不是，说明我们在能耗控制上有问题，应彻查原因，进而达到合理控制每一分能耗之目的。

图片来源：锦囊泛娱酒店

07 营销分析

①广告费用：作为新开酒店，可能在广告投入上占比要大一些，作为成熟、步入正轨的酒店，此费用相对要弱化。

② 业绩完成情况分析：这里的业绩主要指营销部门完成情况，可将所有营销员完成情况一一展示，了解完成比率，查找原因，修正方向。

③客源结构分析：应从客源结构、客源来源地等方面纵、横向进行分析，为我们针对性的提供宾客服务可起到很重要的指引和辅助作用。

④周边同档次酒店情况对比分析：俗话说：知己知彼、方能百战不殆，同行是对手，不是敌人，只有充分了解周边同行的基本情况，我们才能对自己下步经营做出正确的决策，甚而从差异化的角度搞好自身的经营。

⑤收益管理分析：做好收益管理是实现客房收益实现最大化的最好工具，不可忽视。

08 后勤部门的费用分析

根据实际情况分析即可，此部分费用不易过多。

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